11家问题银行明年1月起接受国际机构资产质量审查

孟加拉央行 (Bangladesh Bank) 宣布，将从2027年1月起，邀请国际审计公司对11家问题银行进行资产质量审查 (AQR)，以评估这些银行因不良贷款和资本短缺而受损的财务状况。央行周一在全国性报纸上刊登通知，邀请合格的国际咨询和审计公司提交意向书。

11家银行名单

据央行匿名官员向《商业标准报》透露，这11家银行包括：伊斯兰银行孟加拉 (Islami Bank Bangladesh)、阿拉法伊斯兰银行 (Al-Arafah Islami Bank)、国民银行 (National Bank)、孟加拉商业银行 (Bangladesh Commerce Bank)、联合商业银行 (United Commercial Bank)、IFIC银行、AB银行、首相银行 (Premier Bank)、NRB商业银行 (NRB Commercial Bank)、NRB银行 (NRB Bank) 和梅克纳银行 (Meghna Bank)。

央行执行董事阿里夫·侯赛因·汗 (Arief Hossain Khan) 表示，央行计划逐步扩大AQR项目。他说：“我们已经完成了对6家银行的资产质量审查。从明年1月开始，更多银行将被纳入审查。我们会先评估每家银行的财务状况，再决定需要采取哪些措施。”

审查范围与要求

根据通知，有意向的公司必须在2026年8月31日下午3点（孟加拉标准时间）前提交意向书。入选公司预计在2027年1月开始工作，并在签约后120天内完成任务。

聘请的公司将对选定银行的资产质量和风险管理实践进行全面评估。审查将覆盖每家银行总资产的至少80%，并检查其对央行关于拨备、大额风险和关联方识别规定的合规情况。审计人员还将核实银行提交信息的准确性，并在必要时独立评估抵押品估值。

任务范围包括：识别故意违约者和关联贷款；评估监管资本和一级资本充足率（按国内和国际标准）；基于未来三年的基线和不利宏观经济情景进行压力测试；分析流动性指标（如流动性覆盖率和净稳定资金比率）；以及进行法证检查，以发现欺诈或非法贷款活动。

入选公司还需提交启动报告、月度进展报告，以及由海外高级合伙人签署的最终诊断报告。

资格要求

央行表示，申请公司必须有至少15年的专业经验，其中至少10年从事AQR、银行监管或信用风险审查。其跨学科团队必须包括特许会计师、金融风险经理、反洗钱认证专家或巴塞尔III专家。

该项目由世界银行资助的金融部门支持项目二期 (Financial Sector Support Project-II) 出资，旨在增强银行部门的金融韧性并改善风险管理。

此前审查引发重组

央行此前曾聘请安永 (Ernst & Young) 和毕马威 (KPMG) 对6家银行进行AQR。安永审查了进出口银行 (Exim Bank)、社会伊斯兰银行 (Social Islami Bank) 和ICB伊斯兰银行 (ICB Islami Bank)，毕马威则评估了第一安全伊斯兰银行 (First Security Islami Bank)、全球伊斯兰银行 (Global Islami Bank) 和联合银行 (Union Bank)。审查后，其中五家银行合并为联合伊斯兰银行 (Sammilito Islami Bank)，ICB伊斯兰银行则在央行任命的管理人下继续运营。

据国际审计公司报告，这6家银行存在普遍的贷款违规问题，不良贷款率在50%到95%之间。五家合并银行中，四家曾由S Alam集团控制，进出口银行则由Nassa集团董事长纳兹鲁尔·伊斯兰·马祖德 (Nazrul Islam Mazumder) 控制。

银行业仍面临压力

孟加拉银行业目前不良贷款达5.89万亿塔卡，占未偿贷款总额18.25万亿塔卡的32.26%。在全国61家银行中，17家不良贷款率超过50%，23家银行面临总计2.82万亿塔卡的资本短缺。

根据政府重组计划，联合伊斯兰银行的实收资本将为3500亿塔卡，其中政府通过资本重组提供2000亿塔卡，其余1500亿塔卡将通过涉及储户的股份或股权结构筹集。

央行还设立了约1200亿塔卡的保险信托基金 (Insurance Trust Fund, ITF)，在重组和合并过程中提供流动性支持。目前该基金已拨付379.2亿塔卡，后续将视需要提供更多支持。

央行已为联合伊斯兰银行任命了董事长和总经理。进出口银行的管理人已被撤除，其余银行的管理人将分阶段撤除，以恢复储户信心并加强银行业稳定。